FLUXO DE CAIXA

Conceito de Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa tem por finalidade demonstrar, para determinado horizonte de tempo, o comportamento esperado de uma organização.

            A construção de um Diagrama de Fluxo de Caixa (DFC) é muito simples. Traçamos uma reta horizontal, que representa o fator tempo.

            Em cada data constante dessa reta, retratamos as entradas e as saídas de caixa correspondentes.

OBS: A calculadora HP-12C, foi criada segundo o conceito de fluxo de caixa, assim as entradas de caixa está associado  o sinal + e as saídas –

Quando se tratar de entradas de caixa ou recebimento de dinheiro (ou valor positivo), a notação consiste em uma seta para

Enquanto as saídas de caixa ou aplicação de dinheiro (ou valor negativo) serão indicadas por setas apontando para

Exemplo 1.1 Um banco emprestou hoje R$ 5.500,00 a um cliente para receber R$ 8.900,00 um mês depois. Representar o DFC do banco e do cliente.

Exemplo 1.2 O preço à vista de uma bicicleta na loja Alfa é R$ 450,00; a prazo, a loja facilita o pagamento para o cliente em três meses com prestações iguais de R$ 168,35 para 30, 60 e 90 dias. Representar o DFC da loja Alfa e do cliente.

Exemplo de Fluxo por Caixas

	Mês	0	1	2	3
	Valor (R$)	(450,00)	168,35	168,35	168,35

	Mês	0	6	8	10	12
	Valor (R$)	2.000,00	(600,00)	450,00	(350,00)	2.500,00

Exercícios de Fluxo de Caixa

01. Um banco emprestou, hoje R$ 55.000,00 a um cliente para receber R$ 62.000,00 um mês depois. Representar o DFC do banco e do cliente.

02. O preço a vista de uma cozinha de 5 peças é R$ 1.499,00, a prazo a loja facilita em 6 X R$ 327,00 para 30, 60 e 90 dias. Representar o DFC da loja e do cliente.